연말정산 환급 놓쳤다면? 5월 종합소득세 신고로 되찾는 법

실수한 연말정산, 6월 전 정정하면 환급 가능할까?

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2025년 연말정산에서 공제를 빼먹거나 잘못 입력하셨다면,
5월 종합소득세 정기신고 기간 내에 정정함으로써 가산세 없이 환급을 다시 받을 수 있는 기회가 있습니다.
국세청이 발표한 구체적 유의사항과 신고 방법을 함께 정리했습니다.

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연말정산 실수, 6월 2일까지 정정하면 가산세 면제

근로소득만 있는 근로자라도, 연말정산 당시 놓쳤던 공제항목이 있다면
종합소득세 신고기한인 6월 2일(월)까지 홈택스 또는 손택스에서 직접 정정 신고할 수 있습니다.

만약 과다공제로 세금을 덜 냈던 경우라면, 국세청이 하반기에 별도 수정신고를 요청하게 되는데,
이때까지 기다리면 과소신고 가산세(최대 40%), 납부지연 가산세(연 약 8%)를 함께 물게 됩니다.

핵심은 "기한 내 자진 정정하면 가산세는 0원"이라는 점입니다.

 

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실수 유형 ① 공제 과다신청: 부양가족, 주택, 기부금 등

국세청이 매년 자주 지적하는 공제 과다 사례는 다음과 같습니다:

공제 항목	주요 실수 유형
부양가족 공제	소득 100만원 초과 가족 공제, 중복 공제, 사망자 등
주택자금 공제	2주택자 또는 고가 주택 대출 이자 공제
의료비 공제	실손보험 환급금을 차감하지 않고 전액 공제
기부금 공제	적격단체 아님, 중복 제출, 위조 영수증 등

특히 부양가족의 경우, 국세청이 상반기 소득 기준 초과자 정보를 분석해 시스템에서 걸러내고 있어
사전 확인 없이 공제를 받으면 불이익을 받을 수 있습니다.

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실수 유형 ② 공제 누락: 월세, 교육비, 이월기부금

연말정산 당시 증빙서류가 늦게 준비됐거나, 공제 항목을 모르고 놓친 경우는 종합소득세 신고 시 반영이 가능합니다.

공제 항목	누락 사유
월세액 세액공제	계약서/이체내역 제출 지연
교육비 세액공제	종이 영수증 누락, 국외 교육비 미반영
기부금 공제	이월기부금 누락, 영수증 미제출
혼인 세액공제	2024년 혼인 신고 후 공제 미적용

정기신고에 반영하면 환급금을 추가로 수령할 수 있으며,
해당 환급금은 신고 후 30일 이내 본인 계좌로 입금됩니다.

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주의: 다중 소득자·프리랜서·투잡 근로자도 신고 필수

다음에 해당하는 근로자들은 연말정산만으로 과세가 종료되지 않습니다:

• 인터넷 쇼핑몰 운영 등 사업소득 발생자
• 강연료 등 기타소득이 연 300만 원 초과한 경우
• 이자·배당소득이 2천만 원 이상일 경우
• 두 군데 이상 회사에서 근무했지만 연말정산 시 합산 안 된 경우

이들은 반드시 모든 소득을 합산하여 종합소득세 정기신고해야 하며,
누락 시에는 과소신고 및 가산세가 부과될 수 있습니다.

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홈택스 신고 경로와 준비물

플랫폼	신고 경로
홈택스	로그인 → 세금신고 → 종합소득세 → 근로소득 신고 → 정기신고
손택스	세금신고 → 종합소득세 신고 → 근로소득 신고(정기신고)

필요 서류 예시:

• 월세 계약서 및 이체내역
• 기부금/교육비 영수증
• 원천징수영수증 (복수 소득자일 경우 회사별)

국세청 홈페이지 내 ‘연말정산 종합안내’ 페이지 또는 126번 국세상담센터를 통해 더욱 자세한 가이드를 확인할 수 있습니다.

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핵심 요약과 실천 가이드

"연말정산 실수는 누구나 할 수 있지만, 기한 내 정정은 선택의 문제입니다."

• 6월 2일 전까지 홈택스에서 종합소득세 정기신고로 정정 가능
• 공제 과다·누락 모두 정정 대상이며, 가산세 부담 없이 환급도 가능
• 다양한 소득자 및 복수 직장인은 소득 합산 신고 필수

꼼꼼히 챙기면 환급은 늘어나고, 실수는 벌금 없이 바로잡을 수 있습니다.
이번 5월, 연말정산 실수 있었다면 지금 바로 확인해 보세요.